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Avaliação de Empresas - Guia Prático

2ª Edição Ricardo R. Maciel e Camilla Seyr Maciel

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Ficha técnica

Autor(es): Ricardo R. Maciel e Camilla Seyr Maciel

ISBN v. impressa: 978853629728-6

ISBN v. digital: 978853629823-8

Edição/Tiragem: 2ª Edição

Acabamento: Brochura

Formato: 15,0x21,0 cm

Peso: 446grs.

Número de páginas: 360

Publicado em: 08/06/2022

Área(s): Administração; Contabilidade - Perícia e Auditoria; Direito - Empresarial; Contabilidade - Empresarial

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Sinopse

STARTUPs;
Abordagens Requeridas pelas IFRS;
Metodologia Internacional;
Análise, Cenários e Aspectos Relevantes;
Método do Fluxo de Caixa Descontado;
Seção para Avaliadores;
Proposta de Serviços;
Condições Limitantes;
Padrões de Emissão para o Relatório Econômico e Financeiro;
Check List para Auditores e Aspectos Legais.

Este livro é um guia prático de avaliação de empresas e tem por finalidade orientar e responder à questão efetuada constantemente nos negócios a respeito do valor da empresa ou de um determinado ativo, com aplicação nas corporações e uso no entendimento das metodologias e cálculos por empresários, CFOs, CEOs, diretores, auditores, contadores, advogados e universitários. O complexo processo de avaliação de empresas bem como de ativos deve seguir metodologias de precificação com procedimentos claros e precisos. Os procedimentos de avaliação ainda são relativamente novos e decorrentes do processo de harmonização junto às Normas Internacionais de Contabilidade que requerem abordagens específicas de avaliação.

A presente obra descreve, de uma forma prática e objetiva, os principais métodos de avaliação que estão de acordo com as respectivas abordagens requeridas pelas IFRSs, onde são apresentados temas atualizados de metodologias internacionais utilizadas no mercado norte-americano e Europa, com conteúdo orientativo dos principais aspectos a serem considerados durante um processo de avaliação de empresas, cálculos de taxas de desconto, ajustes necessários para liquidez e de participação, procedimentos de preparação das informações requeridas pela principal metodologia de Fluxo de Caixa descontado, descrição completa da formatação do relatório ou laudo do analista ou avaliador independente, com as descrições de limitações existentes e comentários relevantes acerca dos principais procedimentos a serem adotados para obter uma avaliação precisa e com substância qualitativa e quantitativa.

Autor(es)

RICARDO R. MACIEL

Avaliador (Americano – Certified Valuator Analyst e Brasileiro), conselheiro, auditor (CNAI-BACEN-Perito), palestrante e consultor especialista em DEALS (M&A-Valuation-Due diligence-Strategy) decorrente de dezenas de transações de negociações de empresas ao longo de mais de 30 anos de experiência. Com graduação em Ciências Contábeis pela UFPR, L.LM. pela Universitè Paris Sorbonne, MBAs pela Universidade de São Paulo – USP, e Fundação Getulio Vargas – FGV, Management pela HARVARD Business School (99-01) e membro Alumni da Cornell University. Especialista em governança corporativa, tendo sido sócio executivo de duas das cinco maiores empresas de auditoria internacional, CEO de empresa internacional e nacional de consultoria, e empresário nos setores eletroeletrônicos e alimentos.

CAMILLA SEYR MACIEL

Auditora, Contadora e Avaliadora certificada no Brasil, graduada em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Paraná, Mestranda em Finanças pela London School of Business and Finance. Foi executiva da Price Waterhouse Coopers – PwC no Brasil durante cinco anos. Atualmente é auditora no escritório da PwC em Londres, Reino Unido, após ter sido executiva da Deloitte em Malta.

Sumário

Capítulo I INTRODUÇÃO, p. 13

1 ´QUANTO VALE A EMPRESA?´, p. 13

2 CONSIDERAÇÕES RELEVANTES, p. 17

3 ESTRATÉGIA E DIRECIONADORES DE VALOR, p. 23

4 GERAÇÃO DE VALOR E FATORES MACROECONÔMICOS, p. 33

5 POTENCIAIS NEGOCIAÇÕES - COMPRA OU VENDA DE EMPRESAS, p. 39

6 CRISES ECONÔMICAS - 2020-1019/BENEFÍCIOS DA AVALIAÇÃO PARA EMPRESAS DE MÉDIO PORTE (MIDDLE MARKET), p. 41

Capítulo II FUNDAMENTAÇÃO CONCEITUAL, p. 53

Capítulo III ABRANGÊNCIA, p. 71

1 VALOR DOS LIVROS - BOOK VALUE, p. 80

2 VALOR DE CONTINUIDADE DE OPERAÇÕES, p. 80

3 VALOR DE LIQUIDAÇÃO, p. 80

4 VALOR DE REPOSIÇÃO, p. 81

Capítulo IV ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E CÁLCULO DOS ÍNDICES, p. 83

Capítulo V ESTIMANDO O RESULTADO FUTURO, p. 117

1 LINEAR, p. 119

Capítulo VI TAXAS DE DESCONTO E CAPITALIZAÇÃO, p. 135

Capítulo VII MÉTODOS DE AVALIAÇÃO, p. 179

Capítulo VIII STARTUPs, p. 261

Capítulo IX AUDITANDO AVALIAÇÕES, p. 275

Capítulo X PREMISSAS E CONDIÇÕES LIMITANTES, p. 287

Capítulo XI SUMÁRIO IFRS - NORMAS INTERNACIONAIS APLICÁVEIS AO FLUXO DE CAIXA, p. 295

Capítulo XII GLOSSÁRIO PRATICADO EM AVALIAÇÃO, p. 319

Capítulo XIII RELATÓRIO ECONÔMICO E FINANCEIRO E DOCUMENTAÇÃO SUPORTE, p. 337

REFERÊNCIAS, p. 345

Índice alfabético

A

Abrangência, p. 71
Análise das demonstrações contábeis e cálculo dos índices, p. 83
Auditando avaliações, p. 275
Avaliação de empresas. Considerações relevantes, p. 17
Avaliação de empresas. Crises econômicas - 2020-1019/benefícios da avaliação para empresas de médio porte (middle market), p. 41
Avaliação. Auditando avaliações, p. 275
Avaliação. Glossário praticado em avaliação, p. 319
Avaliação. Métodos de avaliação, p. 179

B

Book value. Valor dos livros, p. 80

C

Cálculo dos índices. Análise das demonstrações contábeis e cálculo dos índices, p. 83
Capitalização. Taxas de desconto e capitalização, p. 135
Compra ou venda de empresas. Potenciais negociações, p. 39
Conceito. Fundamentação conceitual, p. 53
Crises econômicas - 2020-1019/benefícios da avaliação para empresas de médio porte (middle market), p. 41

D

Demonstração contábil. Análise das demonstrações contábeis e cálculo dos índices, p. 83
Desconto. Taxas de desconto e capitalização, p. 135
Direcionadores de valor. Estratégia e direcionadores de valor, p. 23
Documentação suporte. Relatório econômico e financeiro e documentação suporte, p. 337

E

Empresa. "Quanto vale a empresa?", p. 13
Empresas de médio porte. Crises econômicas - 2020-1019/benefícios da avaliação para empresas de médio porte (middle market), p. 41
Estimando o resultado futuro, p. 117
Estratégia e direcionadores de valor, p. 23

F

Fator macroeconômico. Geração de valor e fatores macroeconômicos, p. 33
Fluxo de caixa. Sumário IFRS - Normas internacionais aplicáveis ao fluxo de caixa, p. 295
Fundamentação conceitual, p. 53

G

Geração de valor e fatores macroeconômicos, p. 33
Glossário praticado em avaliação, p. 319

I

IFRS. Sumário IFRS - Normas internacionais aplicáveis ao fluxo de caixa, p. 295
Índices. Análise das demonstrações contábeis e cálculo dos índices, p. 83
Introdução, p. 13

L

Limitação. Premissas e condições limitantes, p. 287
Linear, p. 119
Liquidação. Valor de liquidação, p. 80

M

Métodos de avaliação, p. 179
Middle market. Crises econômicas - 2020-1019/benefícios da avaliação para empresas de médio porte (middle market), p. 41

N

Negociação. Potenciais negociações. Compra ou venda de empresas, p. 39
Normas internacionais. Sumário IFRS - Normas internacionais aplicáveis ao fluxo de caixa, p. 295

O

Operações. Valor de continuidade de operações, p. 80

P

Potenciais negociações. Compra ou venda de empresas, p. 39
Premissas e condições limitantes, p. 287

R

Referências, p. 345
Relatório econômico e financeiro e documentação suporte, p. 337
Reposição. Valor de reposição, p. 81
Resultado futuro. Estimando o resultado futuro, p. 117

S

Sumário IFRS - Normas internacionais aplicáveis ao fluxo de caixa, p. 295
Startups, p. 261

T

Taxas de desconto e capitalização, p. 135

V

Valor de continuidade de operações, p. 80
Valor de liquidação, p. 80
Valor de reposição, p. 81
Valor dos livros. Book value, p. 80
Valor. Estratégia e direcionadores de valor, p. 23
Valor. Geração de valor e fatores macroeconômicos, p. 33
Valor. "Quanto vale a empresa?", p. 13

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